Методика расследования преступлений в сфере экономики

Если хищение денежных средств в сфере закупок происходит с помощью завышения цены, тогда хищение ...
фактически невозможно без участия сотрудников компании в сговоре с продавцом
может осуществляться без сговора с сотрудниками компании (с помощью игры на их халатности)
может осуществляться как в сговоре, так и без сговора с сотрудниками компании

Крупным размером в ст. 199 Уголовного кодекса РФ признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более ..., при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 25 % подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая 15 млн руб.
1 млн руб.
2 млн руб.
3 млн руб.
5 млн
7,5 млн руб.

Объектом финансово-экономической экспертизы являются ...
финансовые операции, документы, отражающие финансовый оборот, финансовые показатели результатов деятельности предприятия
банковские счета, кассовые книги и отчеты
акты о движении материальных ценностей и на их списание

«Беловоротничковая» преступность, по определению автора понятия, - это преступность, которая совершается ...
высокопоставленными лицами в сфере судейства
только в экономической сфере
служащими и бизнесменами
высокопоставленными лицами в сфере бизнеса

Федеральный закон № 144-ФЗ - это закон ...
«Об оперативно-розыскной деятельности»
«О полиции»
«О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации»
«О прокуратуре Российской Федерации»

Поставка только части товаров из оговоренного количества в контракте является сутью такого способа хищения денежных средств в сфере закупок, как ...
выставление фиктивных счетов
«дефектная» поставка
«недопоставка»
завышение цены

Примером такого вида налогового преступления, как неподача декларации, является
занижение полученных доходов, неотражение в документах учета и отчетности оборота товарно-материальных ценностей и денежных средств
умышленные подлоги при использовании налоговых льгот
уклонение от регистрации в налоговых органах в качестве налогоплательщика с сокрытием всех объектов налогообложения
осуществление финансовых операций с использованием счетов других хозяйственных субъектов по взаимной договоренности

Федеральный закон № З-ФЗ «О полиции» был принят в ...
2009 г.
2006 г.
2011 г.
2013 г.

Неправомерные действия при банкротстве установлены в ... Уголовного кодекса РФ
ст. 195
ст. 197
ст. 198

Если было совершено неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, - то это можно классифицировать как ...
неправомерные действия при банкротстве
преднамеренное банкротство
фиктивное банкротство

Преднамеренное банкротство описано в ... Уголовного кодекса РФ
ст. 195
ст. 196
ст. 197
ст. 198

К основным способам преступления при неправомерных действиях при банкротстве относят
получение значительных сумм в виде кредитов или инвестиций и невозвращение этого долга под предлогом банкротства
фальсификация, сокрытие или уничтожение финансово-плановой, бухгалтерской, отчетной и иной документации перед передачей активов внешнему или конкурсному управляющему
в предвидении банкротства или при банкротстве погашение долга отдельным кредиторам по своему усмотрению, исходя из своих неправомерных предпочтений
передача собственного имущества дочерним предприятиям либо включение финансовых, основных и оборотных средств в их уставные капиталы с целью создания или увеличения неплатежеспособности

Особо крупным размером в ст. 199 Уголовного кодекса РФ признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 50 % подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая 45 млн руб.
3 млн руб.
9 млн руб.
11 млн руб.
15 млн руб.

Перевод бизнеса на натуральные расчеты относится к такой группе налоговых преступлений, как ...
внесение искажений в налоговую декларацию
неподача декларации
сокрытие денежных средств и иного имущества от взыскания налогового органа

Издание статистического комитета Организации Объединенных Наций, излагающего методологию Системы национальных счетов СНС-93, получило название «... книги»

Создание подставной фирмы с целью переадресации части имущества предприятия или организации для сокрытия собственных активов (что увеличивает неплатежеспособность)...
говорит о том, что имели место неправомерные действия при банкротстве
это один из способов преднамеренного банкротства
это один из способов фиктивного банкротства

К характерным чертам экономической преступности можно отнести то, что .
преступниками являются лица, выполняющие должностные обязанности в хозяйствующих субъектах и органах власти, а также так называемые профессиональные экономические преступники
экономические преступления совершаются в рамках легальной экономики и неразрывны с финансово¬хозяйственной деятельностью добропорядочных экономических субъектов
экономические преступления в подавляющем количестве связаны с убийствами, кражами и грабежами
к экономическим преступлениям можно отнести общеуголовные корыстные деяния - преступления против собственности, совершаемые как в сфере экономических отношений, так и вне ее

Начало разработки представлений об экономической преступности в рыночной экономике было положено в
1937 г.
1945 г.
1956 г.
1976 г.

Статья 197 Уголовного кодекса РФ посвящена ...
фиктивному банкротству
неправомерным действиям при банкротстве
преднамеренному банкротству

... - это форма хищения, представляющая собой обращение в свою пользу или пользу других лиц вверенного имущества посредством уклонения от его возвращения собственнику или владельцу, т.е. совершения действий, обеспечивающих удержание у себя такого имущества и установления над ним незаконного владения

Подделка всей первичной документации, когда приобретенный и оплаченный товар (работа, услуга) не существуют, характерно для такого способа хищения денежных средств в сфере закупок, как ...
оплата за одни и те же товары (работы, услуги) поставщику-«дублеру»
выставление фиктивных счетов
«недопоставка»
завышение цены
«дефектная» поставка

Термин «корпоративное мошенничество» был введен в 1960-х гг. в ...
США и Великобритании
Швейцарии
Германии и Австрии
Бельгии и Нидерландах

... - это предприятия организованной преступности, извлекающие доход от торговли наркотиками, оружием, людьми, человеческими органами, контрабанды, порнобизнеса, контроля над проституцией и нелегальной трудовой миграцией

Эксперт-экономист вовлекается в производство по конкретному уголовному делу ...
с момента вынесения постановления о назначении судебно-экономической экспертизы
с момента передачи уголовного дела в суд
после завершения судебно-экономической экспертизы

Судебно-бухгалтерская экспертиза по делам о фиктивном или преднамеренном банкротстве рассматривает вопросы о том,...
вследствие каких финансовых и иных операций предприятия наступило ухудшение
имеется ли сокрытие финансовых средств от учета и налогообложения
по назначению ли использовались целевые средства, полученные из кредитных организаций или бюджета
имеется ли недостача материальных ценностей и основных средств предприятия (организации) и каковы способы ее документального сокрытия

Умышленные подлоги при использовании налоговых льгот является примером такого налогового преступления, как
внесение искажений в налоговую декларацию
неподача декларации
сокрытие денежных средств и иного имущества от взыскания налогового органа

Сокрытие реальной возможности возмещения задолженности путем обращения в арбитражный суд с заявлением о признании своей несостоятельности (банкротства) относится к способам ...
преступления при неправомерных действиях при банкротстве
преднамеренного банкротства
фиктивного банкротства

Понятие «беловоротничковой» преступности ввел ...
Виктор Васильевич Лунеев
Бу Свенссон
Эдвин Сатерленд
Роберт Парк

К способам преднамеренного банкротства относят
заведомо невыгодная выдача кредитов или займа без процентов, на неопределенный срок либо заведомо неплатежеспособному субъекту
введение в заблуждение кредиторов посредством объявления о своей несостоятельности для рассрочки или отсрочки платежей
заключение мнимых или притворных сделок с целью сокрытия истинных намерений
приобретение заведомо не котируемых на фондовом рынке акций облигаций, долговых обязательств и иных ценных бумаг

... - это все схемы, приводящие к тому или иному присвоению активов компании (оплата по фиктивным счетам, неэквивалентные сделки и операции, закупки по завышенным ценам, выдача зарплаты уволенным работникам и пр.)