Налоги и налогообложение

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФ/1) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде ... налогового вычета
профессионального
социального
стандартного

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются .
как физические лица, так и налоговые агенты
только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации
физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ

Транспортный налог является ... налогом
местным
региональным
федеральным

Доходом от реализации признается ...
доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав
доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств
выручка от реализации имущественных прав

Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее ... с даты окончания соответствующего отчетного периода
10 дней
30 дней
20 дней

Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков ...
является налоговой льготой
является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени
не является налоговой льготой

При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило,...
являются прибыль и доход
являются имущество и имущественные права
является реализация товаров, работ и услуг

Отчетный период - это ...
период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа
период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность
календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев

Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются ...
квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь - февраль, январь – март январь - ноябрь
календарный год и полугодие
календарный год полугодие и квартал

Твердые ставки налога могут быть установлены в ...
процентах
денежных единицах
процентах и денежных единицах

К методам начисления амортизации, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся ...
линейный метод, нелинейный метод и способ уменьшаемого остатка
линейный метод, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования и способ списания стоимости пропорционально объему продукции
линейный и нелинейный методы

Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются ...
только организации
физические лица и индивидуальные предприниматели
организации и индивидуальные предприниматели

Налог на доходы физических лиц - это ... налог
региональный
федеральный
местный

Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются ...
месяц и полугодие
1-й квартал, полугодие, 9 месяцев
месяц и квартал

Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на ...
приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)
выплату заработной платы работникам, занятым в производстве
приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из ...
федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах
федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ
Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

Региональными признаются налоги и сборы,
уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством
уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ
устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ

Основная ставка по налогу на прибыль - ...
15%
20%
24%

Налоговым периодом признается...
календарный год
календарный месяц
квартал

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются ...
все организации и индивидуальные предприниматели
все организации
организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения

Налоговая ставка - это ...
величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
процент налога на единицу обложения
процент от налоговой базы

Налог на добавленную стоимость является ... налогом
федеральным
региональным
местным

К внереализационным расходам относятся ...
суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов
средства, перечисляемые профсоюзам организации
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида

Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются ...
полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов
доходы, полученные от источников в РФ
полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов

Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется ...
как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах
в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств
как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

Транспортный налог является ... налогом
пропорциональным
прогрессивным
регрессивным

Налоговый период - это период времени, по окончании которого ...
подается налоговая декларация
определяется налоговая база
исчисляется сумма авансового платежа

Налоговый период - это ...
период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база
период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа
календарный год квартал, месяц, декада

Налоговым периодом по налогу на прибыль признается ...
месяц
квартал
календарный год

Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее ... года, следующего за истекшим налоговым периодом
30 февраля
30 марта
20 января

Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до...
19 лет
25 лет, учащегося на дневной форме обучения
18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является ...
налоговая льгота
налоговый период
налоговая база

Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой ...
налога по оприходованным товарам (работам, услугам)
налоговых вычетов
налоговых изъятий

Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке ...
18%
0%
10%

Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством ... налогового вычета
стандартного
профессионального
социального

Объект налогообложения - это .
объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога
объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее...
28 числа каждого месяца этого отчетного периода
15 числа месяца, следующего за отчетным
20 числа месяца, следующего за отчетным

Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет ...
1400/3000 руб.
500/3000 руб.
2800/6000 руб.

Акцизы - это ... налог
федеральный
региональный
местный

Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является ...
все движимое и недвижимое имущество налогоплательщика
движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств
движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость ...
не платится
платит сторона, их передающая
платит сторона, их получающая

К формам налоговых льгот относятся ...
налоговые дисконты и скидки
налоговые субсидии и субвенции
отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать ... налоговый вычет
профессиональный
стандартный
социальный

Налог на прибыль является ... налогом
прямым
косвенным
смешанным

Счет-фактура для целей налогообложения - это документ,
на основании которого отражаются операции на счетах бухгалтерского учета
подтверждающий право собственности на товары, результаты работ или услуг
служащий основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком

При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по ...
договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ
кредитному договору ниже 9 %
кредитному договору ниже 15 %

По ставке в размере 15 % облагаются .
доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями
доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями
любые доходы иностранных организаций в РФ

Налог на имущество организаций является ...
местным
региональным
федеральным

Под налогом понимается ...
плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать ...
все налогоплательщики НДФЛ
налоговые резиденты РФ
только граждане РФ

Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФ/1) признаются .
физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
все физические лица, которые являются гражданами РФ
все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на ...
прямые и косвенные
федеральные, региональные и местные
общие и специальные

На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право .
кредитные организации
организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. за каждый месяц
организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал

Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учете подразделяются на ...
расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие
постоянные и переменные расходы
материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие

Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога - это ...
налоговая декларация
расчет авансовых платежей
налоговое уведомление

Налог на доходы физических лиц - это ... налог
прогрессивный
регрессивный
пропорциональный

Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается ... товаров, работ, услуг
объем реализованных
стоимость реализованных
сумма рыночной стоимости

Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется
Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость»
Налоговым кодексом РФ
Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки ..
13%, 15%, 35%
9 %, 13 %, 35 %
9 %, 13 %, 30 %, 35 %

По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки:
0 %. 10 %. 18 %
0 %. 5 %. 10 %. 18 %
0 %, 10 %, 20 %

При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется ...
нарастающим итогом с начала налогового периода
нарастающим итогом с начала отчетного периода
ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли

В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признается деятельность, результаты которой ...
не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности
не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц
только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %
ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок
ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.

Расходами признаются ...
экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме
затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ
обоснованные и документально подтвержденные затраты

Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС,...
предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг
полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг
по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0 %

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от ...
неуплаченной суммы налога или сбора
сокрытого объекта налогообложения
неуплаченной суммы налога и штрафных санкций

Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее ... года, следующего за истекшим налоговым периодом
30 апреля
31 января
31 июля

Налоговым периодом по транспортному налогу является ...
год
квартал
месяц

Налог на имущество организаций является ...
прогрессивным
пропорциональным
регрессивным

Налоговой базой по налогу на имущество признают ... стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
среднегодовую или кадастровую
остаточную
рыночную

Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является ...
год
месяц
квартал

Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …
являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)
не являются плательщиками НДС
не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

Согласно Налоговому кодексу РФ ... могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов
федеральные налоги
региональные налоги
специальные налоговые режимы